Der Wert Ihres Unternehmens zum 31.12.2025, unabhängig festgelegt.
Ein Bewertungsbericht, erstellt von einer unabhängigen Fachperson. Fertig in vier Wochen.
Möglich bis 31.12.2027. Danach entfällt diese Möglichkeit.
Seit dem 1. Januar 2026 besteuert Belgien realisierte Mehrwerte auf Finanzanlagen mit 10 %, mit einer jährlichen Freistellung von 10.000 EUR pro Steuerpflichtigem. Nur die Wertsteigerung ab dem 1. Januar 2026 ist steuerpflichtig. Für nicht börsennotierte Aktien ist der Wert zum 31. Dezember 2025 somit die Trennlinie zwischen dem besteuerten und dem unbesteuerten Teil eines späteren Verkaufs.
Drei Daten
31.12.2025
Der Stichtag
Der Wert an diesem Datum ist der Ausgangspunkt. Alles, was davor aufgebaut wurde, bleibt außen vor.
01.01.2026
Die Steuer gilt
10 % auf den danach realisierten Mehrwert, mit einer Freistellung von 10.000 EUR pro Jahr und Steuerpflichtigem.
31.12.2027
Ende der Frist
Bis dahin kann ein unabhängiger Bewertungsbericht erstellt werden. Danach entfällt diese Möglichkeit endgültig.
Der Unterschied in einem Bild
1.250.000 EUR
Fundierte Bewertung, DCF gegengeprüft mit Multiples. Unterzeichnet von einer unabhängigen Fachperson.
870.000 EUR
Die Formel, auf die der Fiskus ohne Bericht zurückgreift. Der Unterschied von 380.000 EUR wird später besteuert.
Zahlen zur Veranschaulichung. Jeder Wert steht hier neben dem Datum, auf das er sich bezieht.
Was passiert, wenn Sie nichts tun
Ohne Bericht greift der Fiskus auf eine feste Formel zurück: Eigenkapital plus viermal die Ebitda. Für viele gesunde Unternehmen, und für nahezu jede Vermögensverwaltungsgesellschaft, liegt diese Formel unter dem tatsächlichen Wert. Dieser Unterschied wird später besteuert.
Ein Bericht ändert Ihr Unternehmen nicht. Er legt fest, was es zum 31. Dezember 2025 wert war, in einer Form, die Jahre später noch lesbar und nachvollziehbar ist.
Ihr eigener Buchhalter darf diesen Bericht nicht erstellen. Das Gesetz verlangt einen Wirtschaftsprüfer oder zertifizierten Buchhalter, der nicht Ihr gewöhnlicher Berufsangehöriger ist.
Drei Dinge stehen fest
- Unabhängig
- Erstellt von einer Fachperson, die nicht Ihr eigener Buchhalter ist, genau wie es das Gesetz verlangt.
- Vertretbar
- Eine Methode, dokumentiert, Jahre später nachvollziehbar. Sie verwenden diesen Bericht nicht 2026, sondern 2031.
- Rechtzeitig
- Feste Schritte, ein Preis, den Sie vorab schriftlich erhalten, und ein Datum, zu dem der Bericht vorliegt.
Die vier Fragen
Betrifft mich das?
Es betrifft alle, die Aktien einer belgischen nicht börsennotierten Gesellschaft besitzen und diese Aktien später verkaufen oder übertragen können. Der Wert zum 31.12.2025 bestimmt dann, welcher Teil des Mehrwerts steuerpflichtig ist.
Was kostet es mich, wenn ich nichts tue?
Ohne Bericht gilt die gesetzliche Formel: Eigenkapital plus viermal die Ebitda. Liegt diese Formel unter dem tatsächlichen Wert zum 31.12.2025, wird dieser Unterschied bei einem späteren Verkauf mit 10 % besteuert.
Was kostet es und wie lange dauert es?
Der Preis hängt von der Gesellschaft ab und steht vorab schriftlich fest, bevor wir beginnen. Die Durchlaufzeit beträgt vier Wochen bis zum Entwurfsbericht, ab dem Zeitpunkt, an dem die Hauptbücher und der Businessplan oder das Budget vorliegen.
Hält das stand, wenn der Fiskus widerspricht?
Der Bericht nennt die Methode, die Eingaben, die Quellen und die Beurteilungen und wird von einer unabhängigen, ITAA-zertifizierten Fachperson unterzeichnet. Dadurch ist er Jahre später noch nachvollziehbar.
Dossier starten
Die Hauptbücher 2023 bis 2025, der Businessplan oder das Budget und ein kurzes halbstündiges Gespräch. Danach vier Wochen bis zu Ihrem Entwurfsbericht.
Diese Informationen sind allgemeiner Art. Sie berücksichtigen nicht Ihre spezifische Situation und stellen keine steuerliche Beratung dar.